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Élaborer un budget de trésorerie prévisionnel peut sembler technique, mais c’est en réalité un outil très simple : il s’agit d’anticiper mois par mois les entrées et sorties d’argent. Pour un dirigeant, c’est l’un des tableaux les plus importants. Il permet d’éviter les tensions de trésorerie, de planifier les investissements et de piloter son entreprise avec davantage de sérénité. L’objectif de cet article est de vous offrir une méthode claire, accessible et applicable immédiatement, même si vous n’êtes pas spécialiste de la finance.
Un budget de trésorerie prévisionnel est une projection, souvent sur 12 mois, des flux financiers réels : ce qui va entrer sur votre compte bancaire et ce qui va en sortir. Contrairement au compte de résultat, il ne parle pas de rentabilité, mais de liquidité. C’est votre "niveau d’essence" au quotidien.
Trois éléments clés sont à retenir :
Un budget de trésorerie prévisionnel permet d’anticiper, d’éviter les mauvaises surprises et de prendre de meilleures décisions. Dans les PME, de nombreuses difficultés ne viennent pas d’un manque de rentabilité, mais d’un décalage de trésorerie. C’est fréquent chez les entreprises ayant de forts délais clients ou un cycle de production long.
Chez Scale2Sell, nous observons souvent que les dirigeants sous-estiment deux aspects : l’impact du BFR (besoin en fonds de roulement) et la saisonnalité réelle de leur activité. Un dirigeant qui regarde uniquement son chiffre d’affaires prévisionnel manque une partie de l’image. Ce qui compte, c’est la date précise où l’argent arrive.
Un budget précis aide aussi à mieux négocier avec la banque, à sécuriser un financement, ou à préparer une croissance. Dans les dossiers que nous accompagnons chez Scale2Sell, un prévisionnel mal construit est l’une des premières causes de stress financier évitable.
Commencez par réunir vos chiffres historiques : délais de paiement clients et fournisseurs, charges fixes mensuelles, saisonnalité des ventes. L’objectif n’est pas la perfection, mais une base solide.
Calculez non pas vos ventes, mais la date à laquelle votre entreprise encaisse réellement. Par exemple, une PME du bâtiment facture en N, mais n’encaisse qu’en N+1 en raison des délais clients. Ce simple décalage peut provoquer des creux de trésorerie importants.
Salaires, charges sociales, fournisseurs, loyers, abonnements, impôts, remboursements d’emprunts : tout doit être listé. Un dirigeant sous-estime en général les "petits" décaissements récurrents.
Il suffit ensuite de positionner les flux d’entrées et de sorties sur un tableau chronologique. Vous verrez apparaître des pics, des creux, ou des périodes sensibles. C’est à ce moment que les décisions deviennent possibles : décaler un investissement, renforcer le recouvrement, renégocier un délai fournisseur.
Travaillez sur les délais : facturer plus vite, réduire les encaissements, négocier des délais fournisseurs. Une entreprise avec un BFR maîtrisé gagne une marge de sécurité importante.
Un budget de trésorerie n’a de valeur que s’il est vivant. Comparez le prévu et le réalisé, ajustez les prochains mois, notez les écarts. L’expérience terrain de Scale2Sell montre que cette discipline transforme la manière dont un dirigeant pilote son entreprise.
Travaillez sur quelques ratios simples : solde de trésorerie, encaissements à venir, charges fixes incompressibles. Ces données deviennent des outils de décision. Chez Scale2Sell, nous aidons souvent les dirigeants à transformer leurs tableaux en véritables tableaux de bord opérationnels.
Un budget de trésorerie prévisionnel précis permet au dirigeant d’anticiper, de sécuriser sa croissance et de réduire le stress lié aux fluctuations financières. En comprenant les flux réels, en analysant les décalages et en actualisant régulièrement les prévisions, vous créez un pilotage plus fiable et plus serein. C’est un outil simple, mais extrêmement puissant lorsqu’il est bien utilisé.
Chez Scale2Sell, nous accompagnons les dirigeants pour structurer leur entreprise, réduire les angles morts et rendre la société réellement désirable aux yeux des acquéreurs. Parce que nous pensons qu'une société ne se vend pas, elle s'achète.
Disposez-vous aujourd’hui d’une vision claire, mois par mois, des encaissements et décaissements à venir ? Cela révèle votre capacité à anticiper les tensions de trésorerie et à piloter sereinement votre entreprise.
Connaissez-vous précisément votre délai de paiement réel, côté clients comme côté fournisseurs ? La réponse indique votre niveau de maîtrise du BFR et votre exposition aux décalages de flux.
Votre trésorerie peut-elle supporter un imprévu ou un retard de paiement important ? Cette question évalue votre marge de sécurité financière et la résilience de votre modèle.
Votre budget de trésorerie est-il mis à jour régulièrement, ou seulement une fois par an ? Cela révèle votre maturité de pilotage et votre capacité à prendre des décisions fondées sur des données actualisées.
François Joseph Viallon est cofondateur de Scale2Sell, où il accompagne des dirigeants dans leur passage à un nouveau palier de croissance jusqu’à la cession de leur entreprise.
Entrepreneur dans l’âme, il a fondé et dirigé StarDust, une société internationale spécialisée dans le test d’applications mobiles, qu’il a menée jusqu’à sa cession.Fort de cette expérience, il partage aujourd’hui les enseignements – succès comme erreurs – de son parcours pour aider d’autres dirigeants à structurer, valoriser et transmettre leur entreprise dans les meilleures conditions.
Il est également l'animateur du podcast Les interviews Scale2Sell et du programme d’accompagnement One Step Forward, pensé pour les dirigeants qui veulent anticiper et réussir leur transition.
François croit profondément à l’impact d’un collectif d’experts engagés, au service de dirigeants prêts à franchir une nouvelle étape.
François est papa de 2 garçons de 11 et 12 ans, il est basé à Marseille et en Haute-Savoie.
Sandrine Montel est Partner Finance chez Scale2Sell. Elle accompagne les dirigeants dans la structuration de leur pilotage financier, la maîtrise de leur rentabilité et la préparation aux grandes étapes de transformation : accélération de la croissance, levée de fonds ou cession.
Avec plus de 20 ans d’expérience en direction financière dans des PME et ETI, Sandrine combine une approche stratégique, une capacité d’analyse pointue et une forte orientation terrain. Elle a accompagné de nombreuses entreprises dans la mise en place d’outils de gestion performants, le dialogue avec les investisseurs, ou encore la sécurisation de leur trésorerie dans des phases critiques.
Chez Scale2Sell, elle agit comme un véritable bras droit financier des dirigeants, en les aidant à prendre des décisions éclairées, fiables et tournées vers la création de valeur.
Sandrine croit profondément que la rigueur financière n’est pas une contrainte, mais un moteur de sérénité et d’impact pour les dirigeants.
Elle vit entre Lyon et Bordeaux, et partage son énergie entre ses missions de conseil, l’accompagnement de jeunes talents de la finance… et son potager bio, qu’elle cultive avec autant de méthode que ses plans de trésorerie.
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