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Réaliser un prévisionnel financier semble parfois simple : on projette un chiffre d’affaires, on ajoute des charges et on regarde si l’ensemble tient. En réalité, c’est un exercice délicat qui influence directement vos décisions stratégiques : investissements, recrutements, financement, pilotage du cash. Comprendre comment éviter les erreurs courantes est donc essentiel pour un dirigeant, même peu à l’aise avec la finance. L’objectif de cet article est de vous donner une lecture claire, accessible et praticable du sujet.
Un prévisionnel financier est une estimation structurée de l’avenir économique de votre entreprise. Il permet d’anticiper vos ventes, vos dépenses, votre trésorerie et vos besoins de financement. Il ne s’agit pas de prédire l’avenir, mais de construire un scénario crédible, cohérent et utile pour piloter l’entreprise.
Les éléments clés à retenir :
Le prévisionnel est d’abord un outil de pilotage, pas un document comptable. Il sert à répondre à des questions concrètes : puis-je recruter ? investir ? tenir l’année ? chercher un financement ?
Chez Scale2Sell, nous observons souvent que les dirigeants sous-estiment deux points majeurs :
Pour une PME ou une ETI, les erreurs ne se voient pas toujours immédiatement, mais leurs effets se paient plus tard : tensions de cash, dettes accumulées, opportunités ratées, ou décisions trop prudentes par peur de l’inconnu.
Voici une méthode simple pour évaluer la fiabilité de votre prévisionnel, même sans compétences financières avancées.
Identifiez les éléments qui influencent vos chiffres : prix, volume, délais de paiement, évolution des charges. Posez la question : « Sur quoi repose réellement ma projection ? »
Vérifiez que votre marge brute, vos charges fixes et vos investissements sont alignés avec ce que vous observez dans votre activité. Un exemple courant : un dirigeant projette 15 % de croissance alors que sa capacité opérationnelle n’a pas bougé.
Regardez l’évolution mois par mois. C’est là que se cachent les risques. Par exemple, une entreprise de services que nous avons accompagnée projetait une forte croissance, mais les encaissements réels arrivaient 45 jours plus tard. Résultat : un trou de trésorerie de plusieurs dizaines de milliers d’euros.
Créez une version prudente de votre prévisionnel : ventes plus faibles, charges légèrement plus fortes. Si votre entreprise reste solide dans ce scénario, votre prévisionnel est plus fiable.
Notez noir sur blanc ce qui justifie vos hypothèses : un contrat signé, un historique de ventes, une augmentation prévue des charges. Cela simplifie la communication interne et permet de revenir sur les éléments de base si les chiffres dérivent.
Vous n’avez pas besoin d’un fichier complexe. Vous avez besoin d’un fichier clair. Une structure logique (ventes -> coûts -> trésorerie) suffit largement pour piloter sereinement.
Un regard extérieur repère souvent les incohérences que vous ne voyez plus. Dans les dossiers que nous accompagnons chez Scale2Sell, cette relecture met souvent en lumière des points sensibles : capacité opérationnelle, saisonnalité, charges sous-estimées, dépendances commerciales.
Éviter les erreurs dans un prévisionnel financier ne demande pas de devenir expert. Cela demande surtout de poser des hypothèses claires, de tester leur cohérence et d’observer leur impact sur la trésorerie. En appliquant une méthode simple et en gardant les pieds sur terre, vous transformez un simple fichier en outil de décision. Chez Scale2Sell, nous accompagnons les dirigeants pour structurer leur entreprise, réduire les angles morts et rendre la société réellement désirable aux yeux des acquéreurs. Parce que nous pensons qu'une société ne se vend pas, elle s'achète.
François Joseph Viallon est cofondateur de Scale2Sell, où il accompagne des dirigeants dans leur passage à un nouveau palier de croissance jusqu’à la cession de leur entreprise.
Entrepreneur dans l’âme, il a fondé et dirigé StarDust, une société internationale spécialisée dans le test d’applications mobiles, qu’il a menée jusqu’à sa cession.Fort de cette expérience, il partage aujourd’hui les enseignements – succès comme erreurs – de son parcours pour aider d’autres dirigeants à structurer, valoriser et transmettre leur entreprise dans les meilleures conditions.
Il est également l'animateur du podcast Les interviews Scale2Sell et du programme d’accompagnement One Step Forward, pensé pour les dirigeants qui veulent anticiper et réussir leur transition.
François croit profondément à l’impact d’un collectif d’experts engagés, au service de dirigeants prêts à franchir une nouvelle étape.
François est papa de 2 garçons de 11 et 12 ans, il est basé à Marseille et en Haute-Savoie.
Sandrine Montel est Partner Finance chez Scale2Sell. Elle accompagne les dirigeants dans la structuration de leur pilotage financier, la maîtrise de leur rentabilité et la préparation aux grandes étapes de transformation : accélération de la croissance, levée de fonds ou cession.
Avec plus de 20 ans d’expérience en direction financière dans des PME et ETI, Sandrine combine une approche stratégique, une capacité d’analyse pointue et une forte orientation terrain. Elle a accompagné de nombreuses entreprises dans la mise en place d’outils de gestion performants, le dialogue avec les investisseurs, ou encore la sécurisation de leur trésorerie dans des phases critiques.
Chez Scale2Sell, elle agit comme un véritable bras droit financier des dirigeants, en les aidant à prendre des décisions éclairées, fiables et tournées vers la création de valeur.
Sandrine croit profondément que la rigueur financière n’est pas une contrainte, mais un moteur de sérénité et d’impact pour les dirigeants.
Elle vit entre Lyon et Bordeaux, et partage son énergie entre ses missions de conseil, l’accompagnement de jeunes talents de la finance… et son potager bio, qu’elle cultive avec autant de méthode que ses plans de trésorerie.
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