Comment faire un prévisionnel simple ?

Un prévisionnel est un outil qui permet d’anticiper l’année à venir : vos ventes, vos charges, votre trésorerie. C’est une manière de transformer votre intuition de dirigeant en chiffres clairs. Beaucoup d’entrepreneurs pensent que c’est complexe ou réservé aux experts comptables, alors qu’un prévisionnel simple peut être réalisé avec quelques étapes bien structurées. L’objectif de cet article est de vous aider à comprendre comment construire un prévisionnel accessible, utile et actionnable.

Comprendre l’essentiel en quelques mots

Un prévisionnel simple répond à une question : « Que va-t-il se passer dans mon entreprise si je continue comme aujourd’hui ? ».

Il repose sur trois blocs :

• ce que vous pensez vendre,
• ce que cela va vous coûter,
• et comment cela impacte votre trésorerie.

Inutile de viser une précision chirurgicale. L’objectif est de disposer d’un tableau de bord chiffré qui vous aide à décider : recruter, investir, augmenter les prix, réduire des dépenses, revoir une stratégie commerciale.

Ce qu’un dirigeant doit savoir sur le sujet

Un prévisionnel n’est pas un exercice comptable, c’est un outil de pilotage. Il doit vous permettre de visualiser votre année, comme une carte routière. Chez Scale2Sell, nous observons souvent que les dirigeants sous-estiment la puissance d’un prévisionnel simple pour éviter les mauvaises surprises : manque de cash, saisonnalité ignorée, marge surestimée, dépendance à un client.

Un prévisionnel clair sert aussi à communiquer : avec un banquier, avec une équipe, avec un futur acquéreur. Plus vos chiffres sont cohérents, plus vous renvoyez une impression de maîtrise.

Beaucoup de dirigeants gagnent du temps lorsqu’ils comprennent que le prévisionnel n’a pas besoin d’être parfait pour être utile. Ce qui compte, c’est qu’il soit cohérent, réaliste et mis à jour quelques fois dans l’année.

Comment analyser votre situation

Voici une méthode simple, que nous utilisons souvent en première approche.

Étape 1 : listez vos sources de revenus

Par type de prestation ou de produit. Par exemple : formation, maintenance, abonnements, installations. Pour chacun, estimez les quantités et les prix moyens sur l’année. Un dirigeant d’une PME de services que nous avons accompagné a simplement estimé : « 10 prestations par mois à 800 € ». C’était suffisant pour démarrer.

Étape 2 : estimez vos coûts variables

Ce sont les coûts qui augmentent quand vous vendez plus : matières premières, sous-traitance, commissions, frais logistiques. Calculez une marge simple : chiffre d’affaires – coûts variables. Cela donne la rentabilité de base de votre activité.

Étape 3 : listez vos charges fixes

Les charges qui reviennent chaque mois : salaires, loyer, logiciels, assurances, véhicules. Notez-les sur 12 mois. C’est souvent là que les dirigeants redécouvrent des postes oubliés : petits abonnements, frais bancaires, renouvellements, assurances techniques.

Étape 4 : projetez votre trésorerie

La trésorerie est différente du résultat. Elle dépend des encaissements et des décaissements. Un client qui paie à 45 jours décale votre cash. Une facture fournisseur réglée immédiatement peut créer une tension. Vous n’avez pas besoin d’un outil complexe : liste des entrées, liste des sorties, mois par mois.

Les erreurs fréquentes (et comment les éviter)

• Surestimer les ventes – Par prudence, construisez un scénario réaliste, puis un scénario bas. La vérité est souvent entre les deux.
• Oublier des charges récurrentes – Même les petites lignes comptent. Une dizaine d’abonnements à 20 € par mois pèsent sur l’année.
• Ne pas intégrer la saisonnalité – Certaines activités connaissent des creux. Un prévisionnel lisse peut masquer des tensions de trésorerie.
• Confondre bénéfice et trésorerie – Une activité rentable peut manquer de cash si les clients paient tard.
• Ne jamais mettre à jour le prévisionnel – Un prévisionnel figé perd sa valeur. Un ajustement trimestriel est suffisant pour garder le cap.

Les bonnes pratiques pour aller plus loin

1. Construire trois scénarios

Scénario bas, réaliste, ambitieux. Cela vous aide à anticiper les risques et à préparer des actions concrètes si les ventes sont en dessous des attentes. L’expérience terrain de Scale2Sell montre que cette approche aide les dirigeants à ajuster leurs décisions plus tôt dans l’année.

2. Travailler à partir de votre historique

Votre passé est un indicateur très fiable. Reprenez vos 12 derniers mois : chiffres d’affaires, coûts variables, charges fixes. Vous verrez immédiatement ce qui est stable, ce qui varie et ce qui doit être surveillé.

3. Faire du prévisionnel un outil de dialogue

Avec vos responsables d’activité, vos commerciaux, votre banquier. Dans les dossiers que nous accompagnons chez Scale2Sell, un prévisionnel partagé améliore considérablement l’alignement interne. Cela rend les arbitrages plus simples et les décisions plus rationnelles.